免费问答

老师你好！在申报增值税季报时，一般我们只需要填写待认证的进项金额，而不需要填写进项税额。根据《财税》第101号文件的规定：“增值税季报应纳税额只反映实际发生的购买货物、接受劳务或者使用资源所应纳税款额，不包括进项税额。”因此，在填写增值税季报表中，我们不需要填写待认证的进项税额。 此外，我们还需要注意：填报增值税季报表时，要按照相关规定，按月申报未认证的进项金额之和，或者按季度申报未认证的进项金额之和，并把相关税费抵扣。 总之，在填写增值税季报表时，关于待认证的进项税额的填写，不只是在表中的填写需要注意的，更需要引起足够的重视，以确保增值税的有效缴纳。