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销售方开具红字发票的操作步骤如下： 1、销售方收到购买方增值税专用发票后，应验证发票合法性和完整性； 2、根据购买方的需要，销售方应当在增值税专用发票的基础上，开具以负数为金额的发票，也就是红字发票； 3、在新开具的红字发票中，销售方需同时注明原增值税专用发票的发票代码及号码； 4、销售方应当妥善保管原增值税专用发票及新开具的红字发票，以备查询。 拓展知识： 增值税红字发票是增值税专用发票副本，在开具时，专用发票中的销售额正数变为负数，来确认该发票是一张增值税红字发票，便于税务机关检查。 红字发票的开具不仅要从税收的角度上正确理解，而且在实际操作过程中也要按照相关规定进行，才能避免出现错误及纠纷。