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根据财务管理规定，每次冲销备用金时都应填写并交纳冲销金额明细表，在每期间正式财务结算时，相关部门出纳要求向领用人核实备用金使用情况，因此，在这笔备用金被冲销时，仍然需要填写备用金冲销表，以证明备用金已被正确使用。 首先，备用金冲销表包括冲销金额、冲销记录人、冲销部门和冲销日期等内容。其次，冲销表操作须遵守《企业财务管理条例》第三十一条规定：所有备用金冲销必须提前申请，出纳人员在凭领用人签字盖章的备用金冲红表上签收后，方可进行支付手续。此外，在出纳处支付备用金时，由出纳人员签发支票，由收款方签收，并签署该笔备用金冲销表，以确认收款。 总之，无论是从工资里扣除备用金，还是支付备用金给他人，都需要填写备用金冲销表，该表是为了确保备用金被正确使用，担负起重要的负责任，充分控制企业的财务风险。