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问题已解决
老师容我们老板有4个公司 都卖图书，我们其中A公司在北京是委托加工印刷图书我们自己研发然后印刷完到我们A公司大库房。其中也会外采图书，分这两部分。B公司在山东他可以加工图书有时候我们A公司的印刷的图书可能还经过B公司加工一下，B公司也卖图书都是网店电商平台卖书，B公司主要靠加工收入和电商平台卖书这两个主营收入。而B，C,D公司卖书都是卖我们A公司的书按道理来说他应该先从我们A公司进书才能卖书 现在是卖书就从我们A公司库房出书 没有进书环节，然后卖了书没有成本结转我们A公司就给B,C,D公司开图书发票 别的手续都没有。这样是不对不合理的对吧 应该进书-开票-合同-打款-销售-结转成本对吧
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正规的流程：
先订立经济合同——采购——开票——结账打款——销售并且结转成本。
2023 01/29 09:21
84785003 
2023 01/29 09:42
虽然都是老板自己公司但是都是独立的公司法人也不一样，老板就是公司部分总觉得都是自己公司就这样混乱，直接到月底A公司给bcd公司开图书成本发票，其他进货流程都没有，也不打款就只开发票
84785003
2023 01/29 09:43
还有一个问题就是我们这个应收账款的台账建立 我们领导说等客户收到货做了承收才能行程应收账款。不是应该我们发货了那天算就应该是应收了吗我们批销统计里哪天发货哪天就算应收吗？还是等客户收到货后算营收账款开始算账期呢
84785003
2023 01/29 09:45
业务员说按发货日期算帐期，老板说按客户收到货算账期，老师具体按哪个呢？老板想知道哪些客户到期该回款了 哪些客户逾期还没有回款。所以我要先定义好应收账款依据哪个来建立
一休哥哥老师 
2023 01/29 09:46
这样肯定不行的。独立法人的公司财务核算、账务处理都是相互独立的。需要独立核算每家公司的成本、费用、利润。
84785003
2023 01/29 09:51
是的，针对这个问题我这个规定给老板看要改变4个公司都用一个益华进销存系统，用一个系统最起码分库房吧哪个公司出货就从哪个公司库房发货，现在就是统一A公司库房发货最后也搞不不清楚是哪个公司卖的货都没发结转成本
一休哥哥老师
2023 01/29 09:57
独立法人公司，这四个公司都要独立核算财务，库存都要独立核算。如果你老板非要一起核算的话，就不能是独立法人，要改公司的组织结构，变成母公司和分公司的形式，那么就可以汇总一起核算了。
84785003
2023 01/29 10:01
哦 嗯嗯 老师说的对，老师那个应收账款呢
一休哥哥老师
2023 01/29 10:23
签订合同，供应商发出货物，对方收货验收后，我方开具增值税发票，就确认收入，会计做账计入到“应收账款”和“主营业务收入”。
84785003
2023 01/29 10:52
都是等到4个月账期到了业务员才勾单开发票给客户因为发出去30万的货最后要减去客户退货和运费啥的
84785003
2023 01/29 10:53
有的还实销实结
一休哥哥老师
2023 01/29 11:03
实务操作中也可以这么做，毕竟和课本不同。发出货物可以做到”发出商品”里面，先不开票确认收入，等你们老板四个月以后再开票，确认收入结转成本。
84785003
2023 01/29 11:41
嗯嗯嗯 发出商品在贷方时借方是什么科目呢
一休哥哥老师
2023 01/29 11:44
借：发出商品 贷：存货 这个时候就不结转成本确认收入。等4个月后再确认。
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