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母公司和分公司的税是需要分开报的。母公司需要对自己的收入和利润报纳税款，而分公司在支付给母公司的利润分配或股息的同时也需要报纳母公司的税款。账务上，母公司和分公司需要各自进行利润分配或股息的分配，并计算出应该缴纳的税款，再根据税款报表和税务部门的要求正确填写报表报税。一般情况下，母公司和分公司不共用账户，必须分开报税，但凡是涉及外部投资者或其他子公司股份转让的，税务局可以要求统一报税，但如果参与投资的母公司和子公司可以按照具体税务部门的要求申请分开报税。有效的税务管理可以有效的减少企业的税负，提高企业效益，拓展知识：企业税收管理是一项复杂的工作，需要质量优质的会计师事务所为企业提供优质税收管理服务，以帮助企业减轻税收负担。