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你做账务处理的时候，二级科目可以写大类，但是你进销存里面应该写的是明细。

现在明细有一个单独的表格登记的，最好还是做账的时候直接把明细做到三级科目是吧，库存是用数量金额式入吗？

对的，是的，是这么做的。

以前会计结转销售成本是按照比例来的，应该是不合理的，现在想规范起来的话建议用哪种方式结转成本呢，可以用月末一次加权法算吗？

可以的，可以先进先出，也可以月末加权平均。

两者有什么区别嘛，我看用月末加权的比较多

先进先出法是根据先入库先出库的原则，对发出的存货以入库存货的单价计算；这种方法是以先进先出这一假设为前提的一种计算方法。可以使企业不能通过挑选存货的计价而调整利润，但对于存货进出频繁的企业，工作量大。加权平均法是以当月全部进货数量和上月初存货数量的总和作为权数，计算出存货的加权平均单位，从而对当月发出存货的成本进行统计的一种方法。是对动态趋势的一种平均算法。计算方法简单，但当物价变动幅度较大时会造成核算成本不具备实时性的问题

好的，谢谢老师解答，还有个问题，23年社保基数申报的时候，缴费工资总额是22年全年的实发工资吗？

你好，2022年应发工资合计

我看去年的申报记录，跟发的工资不相符，对企业有什么影响吗

你好，影响你抵扣企业所得税，如果申报的工资给人家申报多了，个人容易投诉。

影响企业所得税啊，是汇算清缴的时候嘛，以前工资没存档，我查了个税的数据，我们是实际工资多，申报的工资总额少

你好是的 那你就是影响抵扣企业所得税。

是企业所得税的哪张表啊

职工薪酬明细表汇算清缴里面的。

老师你说的是不是汇算清缴的时候跟工资比例挂钩的职工福利费啊，职工教育经费啊这些的

不是的，你的工资没有申报个税，不允许抵扣企业所得税，自然人电子税务局扣缴段和你职工薪酬明细表里面的工资比对。

因为以前工资表数据没有保存，所以我从个税的扣缴端查的总数据，发现跟社保年度基数申报的数据不一致

你好，那你问一下之前的你们申报的时候，每个月的申报表都打印出来吗？