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应用于汇算清缴时，审计调整出来的递延所得税费用填报《企业所得税增值税月（季）度报表》，具体填写到第十一表“本期应纳税所得额调整项目”的第一栏中。通常是把审计调整出来的递延所得税费用，一部分作为本期利润总额进行计算（第十一表＜本期利润总额－本期应纳税所得额＞），另一部分作为汇算清缴时的减除。 具体来说，可以把审计调整出来的递延所得税费用分为两部分，一部分在本期利润总额中直接计入，即在第十一表＜本期利润总额－本期应纳税所得额＞中填写，另一部分则应作为汇算清缴时减免项目，在第十一表本期应纳税所得额调整项目的第一栏中填写。 因此，审计调整出来的递延所得税费用，在汇算清缴时，一部分填写到第十一表＜本期利润总额－本期应纳税所得额＞，另一部分则填写到第十一表本期应纳税所得额调整项目的第一栏中。 拓展知识：审计调整出来的递延所得税费用，可以分为两部分进行纳税，一部分纳到本期；另一部分纳到下一个税款所属期，以补偿本期的递延所得税。