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问题已解决
老师请教一个问题，按产品进度开具发票，但是产品未发货，这种情况能直接按开具发票确认收入吗？还是只能先确认销项税 2.我们合同约定的是按进度开票呢，这种情况也不能开票的时候确认收入吗 3.不确认收入所得税申报表和增值税申报表就有差异了 这块差异需要怎么处理呢？
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第一个最好根据你开发票的来确认收入，因为你如果不确认收入，增值税正常申报了，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，税务局会问起来的
第二个可以的
第三个在第一个里面已经回复了。
2023 01/29 11:46
84785029 
2023 01/29 11:50
对呀，我一直都是这么处理的，审计的时候说不行呢，我就纳闷了
郭老师 
2023 01/29 11:54
审计是根据权责发生制是吗？你跟他说这样申报的话，税务局那边不同意
提前做收入
84785029
2023 01/29 11:57
审计是根据权责发生制，老师我提出了入合同负债科目过度一下，是否合理呢？审计老师说他考虑一下
郭老师
2023 01/29 11:58
可以的，可以这么做的，只不过是你税务局那边不好做。
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