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老师,10到12月份的所得税,需要在12月底计提吗?还是1月交的时候直接放1月呢?

84784985| 提问时间:2023 01/29 12:09
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999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
有的企业可能需要在12月底就计提10到12月份的所得税,一般情况下10到12月份的所得税是在缴纳社会保险费的时候1月份缴纳,但根据不同企业的实际情况,也有部分企业会在12月底计提10到12月份的所得税,原因如下: 1、计税期间长:计提税款的期间较长,例如每年的10至12月份的税款可能需要在次年的1月份才缴纳,所以,企业可以在当期账务期间,将应计提的税款占用到企业利润中,以避免利润计算时由于未缴税款影响剩余利润的金额。 2、计提税款可抵减应交税款:当计提的税款与应缴纳的税款金额相等时,企业在次年可以免收税款;如果计提税款超出应缴税款,企业可以在次年享受税款减免。 总之,根据企业的实际情况,10到12月份的所得税有的企业可能需要在12月底计提,也有的企业可能会在缴纳社会保险费的时候1月份缴纳,所以需要根据企业当期实际情况灵活处理,以保证当期税务工作准确合规。 拓展知识:企业在缴纳税款时,需要注意税款的准确性,纳税义务人应妥善保存税务凭证,并核实涉及调整的各项税款的正确性,以减少企业的税收负担。另外,企业在处理税务问题时,还应遵循合理性原则,尽可能使实际的税款金额与应缴的税款金额保持一致,以减轻企业的税务负担。
2023 01/29 12:16
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