免费问答

假设公司拥有者为A，那么公司接手倒闭的KTV应当采取如下分录： 1. 首先，A应当根据KTV的账目记录，对会员充值卡的对应现金和消费卡结存进行取账，记录为账务科目“会员卡结存”，金额为9万； 2. 将会员卡结存这笔款项以会员资产金额代替，按实际生成资产，把现金和消费卡结存改记为会员资产科目，金额也为9万； 3. 当新的会员到来消费的时候，收取对应的入会费用，记录为账务科目“会员收入”； 4. 然后，当会员消费的时候，根据会员充值卡的余额，从会员资产科目“会员卡结存”转让到“会员支出”，这样就完成了会员卡结算分录。 拓展知识：会计分录主要分为四大类，即借款分录、贷款分录、购买分录和出售分录。根据会计原理，借方及贷方记录的金额要保持平衡，以保证会计科目间的资产负债平衡。