免费问答

不代表公司没有设置预收预付科目，应收账款有贷方余额及应付账款有借方余额都可能表示公司有设置预收预付科目。因为在日常操作中，账户有收款/付款动作时，应调整主账户中的余额，即将增加的账款进行贷方转移，将减少的账款进行借方转移；在系统当中，这笔账款的贷方/借方，可能对应着不同的预收预付科目，比如款项先从预付账款科目中打出，再从其它科目进行转入；或者先从其它科目打出，再从预收账款科目中转入，以上操作皆会调整预收预付科目余额。有时，公司也可能根据自身实际情况，将款项直接从预收预付科目中转出/转入，此时，预收预付科目也会形成借贷余额。总之，预收预付科目借贷余额出现，并不代表未设置预收预付科目，只要公司有实际收款/付款行为，则必有相应的记账处理，才能正确反映款项的收支情况。 拓展知识：预收预付科目的记账处理需要注意，一旦出现预收预付科目余额，则需要根据收/付款主体的认可情况，决定是否需要结清及做出相应的记账处理，以及针对不同类型的预收预付，采取什么样的记账处理，可能会有正转、负转等处理方式，以保证款项与相应应收应付账款的准确对比，对公司财务往来的记录及管理具有一定的指导意义。