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跨年调整营业税金及附加，当时多记了营业税金及附加33.4，第二年怎么调整分录
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借应交税费，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，
贷利润分配未分配利润，然后汇算清缴需要调增
2023 01/29 17:07
84784975 
2023 01/29 17:11
请问这个凭证如何调整
郭老师 
2023 01/29 17:12
我上面给你写了分录了，不用税金及附加，用以前粘度随一调整。
84784975
2023 01/29 17:12
当时没有走应交税费
84784975
2023 01/29 17:12
之前的凭证还需要红冲吗？
84784975
2023 01/29 17:13
但是我实际上应交税费有33.4，不是66.8
84784975
2023 01/29 17:13
按你第一个凭证应交税费增加了
84784975
2023 01/29 17:14
目前利润表显示营业税金及附加是66.8
郭老师
2023 01/29 17:14
同学，我已经给你红冲了，已经全部做了。上面就是完整的。
84784975
2023 01/29 17:15
我是不是应该借 营业税金及附加 贷以前年度损益呢？
84784975
2023 01/29 17:16
那我应交税费不是单腿了吗？
84784975
2023 01/29 17:16
当时缴纳的时候是直接借 营业税金及附加印花 贷银行存款
郭老师
2023 01/29 17:17
实际你有这个支付吗。你没有多借，借税金及附加，贷应交税金及附加，一正数一负数，并没有多。
84784975
2023 01/29 17:19
你看我余额表，营业税金及附加多出来33.4，而且也影响我利润表了
84784975
2023 01/29 17:20
利润表营业税金及附加也变成66.8了，实际支付33.4
郭老师
2023 01/29 17:21
那你看下你带防的税金及附加结转损益了吗？
郭老师
2023 01/29 17:21
贷方的税金及附加没有结转，损益有余额吗？
84784975
2023 01/29 17:25
正确分录还应该有个借管理费用-印花税，贷应交税费，要是只做您刚才的调整分录，不是少一步吗？
郭老师
2023 01/29 17:27
如果按照你做的那个应交税费不还是有余额
84784975
2023 01/29 17:28
会影响递延所得税吗？
郭老师
2023 01/29 17:31
不影响
汇算清缴就调增了
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