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现金日记账是一种用来记录现金收入和支出的日常更新的会计记录方法。它由两个主要部分组成：收入和支出。收入记录下收到的现金，支出记录下付出的现金。现金日记账的记录格式一般分为日期、编号、收入/支出、金额和内容等。 记录现金日记账的具体步骤如下： 1.首先，当你收到现金时，请在日记账上记录下当前的日期、收入金额及收入来源，并签署收款人和收款单位； 2.当你付出现金时，请在日记账上记录当前的日期、支出金额及支出原因，并签署付款人和付款单位； 3.及时记录收入和支出，核对现金日记账是否正确，每月完成现金日记账的月末结账。 拓展知识： 现金日记账是企业每日收支管理的基本账簿，它作为财务会计记账的基础，负责登记企业在生产和经营中所收到和支出的现金，是保障资金流动畅通的重要工具。它有助于对现金流动的动态管理，对现金收支的集中管理，对现金收支的客观分析及财务会计的正确登记。