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老师，2022年暂估了90多万的主营业务成本，23年只到了40多万的发票，剩下的发票汇算清缴前也到不了了，我汇算清缴调增50万，那么23年的账我要把剩下的50万冲了吗？我是小企业会计准则
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是的，没有取得发票的50万元暂估帐在所得税汇算清缴前要调增。
2023 01/29 21:26
陈珊萍老师 
2023 01/29 21:27
如果汇算清缴后，企业取得了发票，可以再次入帐，计入公司报表的成本项目。
84785041 
2023 01/29 21:27
我是说还要继续调账吗
84785041
2023 01/29 21:28
您看下我暂估的有主营业务成本和管理费用
陈珊萍老师
2023 01/29 21:29
报表上继续作为暂估项，只是在企业所得税申报时调增。
84785041
2023 01/29 21:35
这个暂估以后都不会再给票了，怎么处理
陈珊萍老师
2023 01/29 21:42
影响公司的净利润，公司股东承担，但计算企业所得税前调增
84785041
2023 01/29 22:05
不会再给票的账务处理怎么记
陈珊萍老师
2023 01/29 22:12
没有取得发票的库存商品，转入主营业务成本，按有发票的库存商品一样的记帐方法，没有取得发票的库存商品成本，在摘要栏做好备注就可以的
这么大金额取不到发票，要考虑这个供应商的问题，应该要求对方降低购买成本
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