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期初现金余额一般是指某期初某企业现金帐户里的余额，这笔金额是根据上一期结转而来，也就是上一个会计期间结账时，银行户头余额结转至本期，作为本期现金余额起点，从而生成本期应有的现金流量表，具体取数的公式是上一期结转的期末现金余额减去上一期的期初现金余额的的差值。 拓展知识： 除了现金余额，在现金流量表中，还有其他项目，如经营活动现金流入，经营活动现金流出，投资活动现金流入，投资活动现金流出，筹资活动现金流入，筹资活动现金流出，期末现金余额等。其中经营活动现金流入，是指日常经营活动中企业产生的现金，如销售商品所得现金或服务收入，减去经营活动的支出，包括原料、劳务等支出；投资活动的现金流入，是指公司投资取得的收益等。