免费问答

答：是的，应当做结转，结转可以保证月末有效核算，以及确保报表财务数据的正确性和完整性。结转有以下步骤： 1、确定上期末应缴增值税额与期末实缴增值税额的差额。 2、凭证取数，从上期末增值税进项税额中取出结转期间的实际应缴增值税额，即取数量等于上期末应缴增值税额与期末实缴额之差，以供本期备查。 3、编制结转凭证，结转期间的实际应缴增值税额记账为：1821 增值税进项税额减少，1102 增值税额增加。 4、结转完毕，登录增值税系统，核实本期结转数据无误，最后，具体参照税法法规，合理计算和缴纳应纳税额。 拓展知识：结转并不仅仅是税收方面的，在日常会计当中，也经常有结转的操作，比如月末结账，凭证分录结转，期初结转等等。