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在现金流量表中，员工报销的情况需要分开记入，会计计提的部分可以在报告期内的营运现金流入部分记入，计提后经营活动产生的现金流量，出纳次月才转款的部分，需要记录到投资活动类别和筹资活动类别，投资活动类别现金流量和筹资活动类别的现金流量的转换会影响现金的数据，影响现金流量表的最终统计和分析结果。如果员工报销多少未定，实际上要记录在投资活动类别，记录为盘亏准备金（投资活动类别），资产负债表核算抛包处理。如果具体数额已经确定，需要记录在筹资活动类别，登记为长期借款（筹资活动类别）。 在财务报告中，合理有效的现金净流量表将有助于告知财务报告的报告者对未来的预测、预期及风险的判断，因为现金净流量表可以揭示出一定时期内企业的经营业绩及企业未来的发展前景。