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“资金结存”科目的余额与财务会计下的现金相关科目的余额合计数不一定完全相等。资金结存科目萃取出的现金科目余额，其实是包含了所有现金科目，包括现金、现金等价物、银行存款等，但是在具体结转的时候，把现金流量表中的现金抽象出来，仅仅把现金科目余额抽出来，其他的现金等价物可能就没有抽出来，所以“资金结存”科目的余额和财务会计下的现金相关科目的余额合计数不一定完全相等。此外，在实际会计处理中，也可能存在可能现金流量表中没有报告的其他现金流量，这些现金流量由于在会计凭证和现金流量表中未被记录，会影响“资金结存”科目的余额与财务会计下现金相关科目的余额合计数的一致性。 拓展知识：资金结存表是会计信息的重要形式之一，是根据财务会计原理的要求，以及有关的会计准则，将各种现金类资产、现金流量结算、现金预算等相关信息整合在一起的一张表格。资金结存表的功能是用以分析和统计企业财务活动中的经济走势，以及企业资金来源、去向、结存情况，能够全面反映企业现金形势，为企业财务管理提供可靠的依据。