免费问答

对于小规模纳税人季度开票小于45万元的，可以免征增值税，当你第一季度开具发票超过45万元时，就得缴纳增值税，第二季度发票红冲20万元，所以第一季度实际开票总量达到40万元，符合免税的条件，因此第一季度期间缴纳的增值税可以退回。 在申报增值税时，如果发现开票总金额不满足免增值税要求，要及时补申和退税，不得采取拖延的行为，避免造成违约。同时，要注意增值税的附加税和企业所得税。增值税的附加税和企业所得税都要及时缴纳，尽量不要逾期缴纳，以避免受到相应行政处罚。