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汇算清缴缴纳上年企业所得税的具体填写方式，应视情况具体分析，一般情况下，可以在本年度申报过程中，减“所得税费用”的金额在“本期应纳企业所得税税额”栏目中进行填写，也可以在“入库税款和预缴税款”栏目中进行填写。 同时，企业还应根据上年度实际汇算清缴情况，填写“汇算清缴减免额”栏目，税务机关会根据该栏目信息进行统计分析，以便对企业汇算清缴情况给予准确的减税处理。 此外，企业还应根据确实情况，向税务机关提供上年度汇算清缴申报表和实际汇算清缴情况，税务机关如果认为企业报送的减免申报情况与上年度汇算清缴不符，也可以对企业提出审查和复核要求，以确保企业按照企业所得税法律法规进行纳税。