免费问答

老师做的账不对，应该这样做： 3月份： 借：管理费用-保险费 2880.00 贷：银行存款 2880.00 4月份： 借：其他应付款-保险公司 2880.00 贷：银行存款 2880.00 收到发票： 借：管理费用 2771.32 应交税费-应交增值税-进项 108.68 贷：其他应付款-保险公司 2880.00 上述过程中，管理费用是结转费用，以期末报表余额为准，因此3月份付款录入凭证时，应当先从管理费用中录入，4月份更正发票后，从其他应付款收回这笔付款，以此达到账务正确性的目的。 拓展知识：保险费结转本月支出账户，收到保险发票后，应把本月支出的账户中的钱结转到下个月的收入账户上，以确保每个月的账目正确。