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企业是权责发生制，工会是收付实现制，两者账务如何平，例如：11月份企业发起拨款经费给工会账户，12月份工会才收到，问企业和工会账务分别怎么处理
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同学你好
上缴总工会了吗
2023 01/30 13:20
84784951 
2023 01/30 13:22
每个月企业申报工会经费的
朴老师 
2023 01/30 13:23
每月计提单位及上级经费时：
借：管理费用——工会经费
贷：其他应付款——单位工会
其他应付款——上级工会
2、上缴工会经费时：
借：其他应付款——单位工会
其他应付款——上级工会
贷：银行存款
3、收到经费返还时：
借：银行存款
贷：其他应付款——工会经费
84784951
2023 01/30 13:23
按比例的，剩余的比例直接拨到公司工会账户
84784951
2023 01/30 13:29
直接拨到工会账户，11月份拨的，12月份才收到，工会账户如何处理
朴老师
2023 01/30 13:37
借银行
贷上级拨缴会费收入
84784951
2023 01/30 13:48
12月份录入嘛？那11月份做什么账务处理
朴老师
2023 01/30 13:49
11月计提就可以了哦
84784951
2023 01/30 13:52
工会独立核算的，如何计提
朴老师
2023 01/30 13:58
你说工会的分录吗
工会做收到的分录
不用做计提的
公司才做计提的
84784951
2023 01/30 14:02
工会属于收付实现制，对于公司采购系统内仅接收未付款的部分，需要账面调整（采购系统是权责发生制），如何调整
84784951
2023 01/30 14:03
当月已接受未付款，当月如何冲销
朴老师
2023 01/30 14:05
同学你好
那就原分录负数红冲
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