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是的，在做合并报表的时候，往来款抵消部分，应该先将总公司和分公司的金额加总，然后处理总公司汇出往来款的总金额，从出款总额中减去汇入总额，结果就是相对应公司应收或应付的金额，即帐户余额。拓展知识：在企业财务术语中往来款抵消是指企业在收付款时，可以用支付款来抵消应收账款，以减少账务处理量。往来款抵消是企业财务管理的重要内容，要求企业要把握好会计科目的记账准确性，以免造成企业资金的损失。