免费问答

1、收到苗木免税发票，登录企业财务软件，在凭证录入模块中添加一条销售发票凭证，凭证字号选择自动编号，业务日期（制单日期）填写收到苗木免税发票的日期，凭证类别选择购进发票，凭证摘要填写“收取苗木免税发票”； 2、根据当月按10%税率抵扣增值税，在科目里选择“应交税费”，借77.00贷10.00，在科目里选择“已交税费-应交增值税-进项税额”，借10.00贷10.00，在科目里选择“其他应付款”，借87.00贷87.00； 3、在原始凭证模块中重新登录一条增值税发票凭证，凭证字号自动编号，凭证类别选择增值税发票，业务日期填写当前日期，凭证摘要填写“当月按10%税率抵扣增值税”，在科目里选择“其他应付款”，借87.00贷87.00，在科目里选择“已交税费-应交增值税-进项税额”，借10.00贷10.00； 拓展知识：企业核销苗木免税发票时，应将销售发票相应金额扣除，增值税专用发票（进项税额）对应科目“已交税费-应交增值税-进项税额”，同时记账相应金额到“其他应付款”科目，以上记录应以记账凭证形式记载。