免费问答

老师好，关于企业所得税汇算清缴，公司发生的研发费用应当填写“企业所得税年度纳税申报表”第十二栏“费用支出及损失”第四小项“研发费用”，以及“减除费用明细表”的“研发费用”栏目。在企业所得税年度纳税申报表第十二栏中需要填写符合条件的研发费用，例如从企业获得的资金支付的相关费用、专利费、对受让的知识产权申请及费用、专有技术或技术费用等，具体内容可以参照《企业所得税年度纳税申报表大纲》，以便确定符合条件的研发费用。 另外，根据企业所得税法及相关实施条例规定，企业可以减免支付的企业所得税数额。除可以适用研发费用减免外，企业还可以申请“技术入股减免”、“技术进步减免”等减免政策，以减免企业纳税负担。减免费用明细表可以查看政府发布的企业所得税法及相关实施条例，从而了解企业所得税减免的条件。 总之，在企业所得税汇算清缴时，需要填写“企业所得税年度纳税申报表”第十二栏“费用支出及损失”第四小项“研发费用”，以及“减除费用明细表”的“研发费用”栏目，并了解要适用的企业所得税减免政策。