上个月计提印花税，分录是：借：管理费用-印花税贷：应交税费-印花税，这个月缴费的时候分录做错了，做成借：管理费用-印花税，贷：银行存款了，这个月如何调账_实务

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上个月计提印花税，分录是：借：管理费用-印花税贷：应交税费-印花税，这个月缴费的时候分录做错了，做成借：管理费用-印花税，贷：银行存款了，这个月如何调账

84785020| 提问时间：2017 09/04 09:29

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王雁鸣老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，这个月调整账的时候，先全额红冲错误的凭证，借：管理费用-印花税，负数，贷：银行存款，负数。再做借：应交税费-印花税，贷：银行存款。

2017 09/04 09:31

84785020

2017 09/04 09:34

但是上个月的账已经结转过了会有影响吗？

王雁鸣老师

2017 09/04 09:34

您好，没有影响的。

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