免费问答

老师，如果我们一月份月销售额5万，都是无票收入，没有开增值税发票，申报缴纳增值税时应该把5万填列在哪行？

好，在第10行里面填写的。

老师，这个5万是无票收入，写分录时需要把增值税写出来吗？不含税无票收入＝50000/1.01＝49504.95，税＝49504.95×1%＝495.05，分录是写借:银行存款，贷:主营业务收入5万？还是借银行存款5万，贷主营业务收入49504.95，贷:应交税费-应交增值税-无票收入495.05，月底再把应交税费-应交增值税转入营业外收入-免征增值税里？那增值税申报表第十栏应该填写5万还是49504.95元？

你好，可以的，可以这么做的，填写不含税的金额49504.95。

也就是说可以把无票收入价税分离下，把增值税也写上，月底再转入营业外收入-免征增值税里？那老师，我们公司是电销，一般都是卖给个人的，没人要票，这样的话我们无票收入比较多，开票的少，税务那边不会异常吧？

是的，实际的业务没有风险。

谢谢老师

不用客气，工作愉快。l