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我这边之前做内账是手工账 ，按照每月实际产生的费用核算利润 实际上 我们这边的成本是不能在当月出来的 就比如1月份付去年11月份的费用， 这个之前还是算在11月份利润里面 那现在的账务要怎么处理的 ？ 我现在的财务系统是从今年1月份开始做账的
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是由核定征收变成了查账征收吗？
2023 01/30 17:44
84785036 
2023 01/30 17:47
我们目前内账也还没涉及企业所得税
一休哥哥老师 
2023 01/30 17:50
老师个人觉得：您2022年12月31日已经扎帐了。税务已经都申报了。从2023年开始做今年新账，有可能报销去年年末的费用等等，您把账就做到现在，但是在年度所得税汇算清缴的时候可以把这部分费用调减。毕竟不能重复计入费用。
84785036
2023 01/30 17:51
我现在的财务系统是从今年1月份开始做账的
那1月份付的之前11月份的费用是直接借：应付账款 呢 还是主营业务成本
一休哥哥老师
2023 01/30 17:53
借：某某费用或者成本 贷：银行存款 现在要付钱。
一休哥哥老师
2023 01/30 17:53
年度所得税汇算清缴的时候可以把这部分费用调减。毕竟不能重复计入费用
一休哥哥老师
2023 01/30 17:54
您要是借应付账款 贷方是什么科目？
一休哥哥老师
2023 01/30 17:55
这部分费用去年有计提的话就计：应付账款。没有计提的话，借：某某费用或者成本
一休哥哥老师
2023 01/30 17:56
看您去您有没有挂账
84785036
2023 01/31 09:45
因为我们有私账， 私账不涉及票据
所以我们都是按照银行流水 要是有收支就确认收入成本。 按照责权发生制原则 之前都是把当月的成本收入确认以后再去确认利润 没有暂估。
所以现在这种思路要调整么
一休哥哥老师
2023 01/31 10:07
你私账那就没什么影响了，你就正常的做就可以了。直接在今年借成本费用 贷银行存款 你是今年要付钱了。
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