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员工出差餐补是由单位支付的，一般属于一次性支出，可以入账，入账方法有以下三种： 1、根据国家有关规定进行专项销账，将餐补支出识别到对应的会计科目中，由该科目累计明细，到期结转到运输费用会计科目中； 2、按照收入性质分析，将餐补支出识别到费用类会计科目中，即将餐补支出识别到其他业务费用会计科目中； 3、将餐补支出按照支出性质分析，将其识别到相应的劳务费会计科目中。 汇算清缴审计调整时，若企业的餐补支出，未按照上述入账方法进行专项销账，则有可能产生汇算清缴审计调整。 拓展知识：关于餐补的报销，不论是境内出差还是境外出差，报销标准都要求按照政策规定的报销金额报销，数额不得超过规定标准，也不能低于规定标准，这种情况下，企业可以将餐补支出单独列出，以作审计要求，防止欺诈操作。