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套期会计是指金融机构在交易品种的价格差异上从事的融资行为，其会计方式简单来说是将融资收入和其他收益计入报表中。具体来说，套期会计是指投资者在购买价格变动物后，使用融资和其他资金购买另一种价格变动物，以便把到期价格相同的买入和卖出价格捆绑起来，从而实现交易成本的迅速降低。 拓展知识： 由于套期会计实践可能会对金融市场和投资者造成不利影响，因此人们开始重视套期会计理论和实践方面的研究，并制定了一系列的法规加以限制。通常，多重审计报表，稳定的投资人权益，信息披露等措施可以有效限制对金融市场的不良影响。