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我单位销售伴生的黄金免税 每个月用 黄金销售额/总销售额*当月进项税金 做进项税转出（这一步怎么理解）
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你好
按照比例抵扣所得税
免税对应的进项抵扣不了
2023 01/31 08:56
84784965 
2023 01/31 09:05
意思是 我购入材料用于制造了免征增值税的项目 是不能抵扣进项税的所以要按比例转出是吗？
郭老师 
2023 01/31 09:09
你好，对的，是的，是这么做的。
84784965
2023 01/31 09:17
那比如1月黄金销售额1w 总销售额20w 进项税10w 进项税转出就是5k
我看之前的老会计做的是借：主营业务成本-进项税转出 5k 贷：应交税费-应交增值税 进项税额转出 5k 这个分录是什么意思呢
郭老师
2023 01/31 09:20
是个进项转出，我也没有看懂。
郭老师
2023 01/31 09:20
进项转出，借原材料，贷应交税费、应交增值税，进项转出。
84784965
2023 01/31 09:29
我也不太懂 我们是矿山企业 每个月领用材料到 生产成本和制造费用产品是铜硫铁 黄金伴生
郭老师
2023 01/31 09:32
他是不是全部都做到了主营业务成本，然后后期又红冲的
84784965
2023 01/31 09:33
没有 做到主营业务成本 然后就结转损益了
郭老师
2023 01/31 09:36
对应的收入做了吗？原材料是抵扣了增值税
84784965
2023 01/31 09:40
做了 全部转入本能利润了 我看他21年以前都是把进项税转出 转到材料成本差异 后面就直接转入主营业务成本了
郭老师
2023 01/31 09:43
可以的，可以这么做的，就相当于原材料那一部分全部抵扣了，多抵扣了所得税，后期再调整的成本就是了。
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