免费问答

预付账款是预付水泥款，付出去210万，货已收了200万，其余10万元未发货，10万元款收不回来，打了官司判决10万元欠款，该欠款至今也未收回， 其中200万货发票只收了150万的发票，官司打了之后的结果是10万元欠款未收回，剩余50万已付的款，货也收了，但是发票没法收到 其中150万已收到的发票已做收入结转，剩余50万未收到的发票还未做成本结转

你好；10万的话；  意思要走坏账处理的吗 ？ 你200万做货款入库 ； 10万你 走坏账处理 ； 借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款  ；；；后面50万的发票要补开给你的； 你正常 暂估入库200万进去 ； 到时销售后 暂估结转成本哈；  不是  等着发票 来结转；到时会造成你 不一致的  

但是这50万发票对方公司已经注销，发票确实没法取回了，该怎么办

你好 ； 如果没有办法取得50万的； 就正常分录不变； 只是到时 销售了这个50万的货物的成本 ；汇算调增即可  

汇算调增的话需要缴纳税款，分别需要缴纳多少，麻烦可以给个计算公式吗

你好；   用你 50万部分 ；看你    增加后  是否还符合小微企业； 你应纳税所得额是多少   

不符合小微企业呢

你好； 不符合就是  会多缴纳50万 *25%计算的所得税  

你好，除了所得税，还有其它税费吗？如果公司亏损可以抵扣该50万的所得税税费吗

你好；  其他没有税费的  ； 你收入正常报税费即可   

老师，符合小微企业的话所得税费是如何计算的

你好；  符合的话； 100万以下的所得税  如果是 22年的话 ；  按2.5%报所得税的 ； 100-300万之间按5%报所得税的