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1.先付款，后收到发票借：预付账款贷：银行存款收到发票后借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款2.付款后，对方不给开发票，借：预付账款贷：银行存款借：营业外支出贷：预付账款3.付款后借：预付账款贷：银行存款，月末没有收到对方开的发票借：原材料贷：应付账款-暂估下月初冲回借：应付账款-暂估贷：原材料收到发票后再做分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款实在收不到发票再做借
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你好，付款后，对方不给开发票，
借：预付账款
贷：银行存款
借；资产减值损失 贷；坏账准备
2017 09/05 17:40
邹老师 
2017 09/05 17:44
借；资产减值损失 贷；坏账准备
借；坏账准备 贷；预付账款
是这样处理的
邹老师
2017 09/05 17:53
借；资产减值损失 贷；坏账准备
借；坏账准备 贷；预付账款
这个就是针对预付账款做的计提，确认坏账的，不需要计入营业外支出的
邹老师
2017 09/05 17:58
你好，那可能是你选择的会计制度造成的 没有资产减值损失科目
84785018 
2017 09/05 17:44
老师，借：预付账款
贷：银行存款
不开， 借：预付账款
贷：营业外支出-坏张损失
这样处理，可以吗？把预付转营业外支出了。
84785018
2017 09/05 17:55
可是我的里面没有资产减值损失 和坏账准备 只有 营业外支出里面有个坏账损失
84785018
2017 09/05 17:52
@邹老师:那就是说得先做一步，借；资产减值损失 贷；营业外支出-坏账损失 而我顶上的分录少了一步啊>?
再 借；营业外支出-坏账损失 贷：预付账款 处理了。
老师，顶上其他的分录是这样吗？
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