免费问答

企业所得税本年合计数里面有1月份计提的前一年第四季度的企业所得税的处理方法是进行会计分录，应当具体分别在税金科目上结转上年度第四季度的企业所得税金额。将上年度第四季度的企业所得税从“应交税款--应交企业所得税”科目结转至“应交税款--应交企业所得税--上年度第四季度未缴纳的应交企业所得税”科目，并在“本年应收税金”科目中入账该项税额。该项会计分录的核算口径与本季度的企业所得税一致，依据中国财政部的企业所得税税率核定表进行税率的计算，并在应税清单中登记该项应税增值税增值税，或以相应的税源编号在税务机关报税系统中登记后，按照依法支付税款程序，到期完成该项税款的缴纳。拓展知识：企业所得税是指有关企业经营活动产生的税收，属于我国增值税体系的组成部分，由企业承担，用于补充财政收入。政府采取多种政策支持企业，更多的税收减免政策会更有利于企业快速发展。