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老师您好，麻烦问一下，10月多交增值税附加税108万，11月先抵税22万后，退86万，怎么做账务处理？怎么做，会计分录是啥？
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您可以将10月多交的增值税附加税108万元，分两次进行账务处理：
1. 10月多交的增值税附加税86万元，应当记入应交税费-应交增值税附加税86万元，贷方记入应付票据86万元；
2. 11月退税22万元，应当记入应交税费-应交增值税附加税22万元，借方记入应收票据22万元。
2023 01/31 14:16
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