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问题已解决
你好，老师，我们这个月有一笔进项税额转出的账务处理，这个是在表二 “异常凭证转出进项税额”中体现是吧，那下个月我们可以抵扣这个进项了，再从那里体现，谢谢
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同学你好
你的问题是什么
2023 01/31 14:41
84785000 
2023 01/31 14:43
本月有一笔异常凭证转出进项税额的账务，我想问，下个月可以抵扣时怎么处理
朴老师 
2023 01/31 14:46
转出了的进项税没法再抵扣了
得重新开发票来
84785000
2023 01/31 14:48
老师，我们是申诉了，因为年底的原因，这个月没给我们处理，下个月就允许抵扣了
朴老师
2023 01/31 14:57
同学你好
那你直接填写在进项那栏
84785000
2023 01/31 14:59
老师，次月允许抵扣时，填写那行
朴老师
2023 01/31 15:05
按照《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明，《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第23a栏“异常凭证转出进项税额”栏次，填写本期异常增值税扣税凭证转出的进项税额。异常增值税扣税凭证转出后，经核实允许继续抵扣的，且纳税人重新确认用于抵扣的，在本栏填入负数
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