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购买方取得专票未用于抵扣，但发票联、抵扣联无法退回，购买方填报红字信息表，并收到销售方开具的红字发票，购买方需要做账吗？如何账务处理
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你好； 需要做账的； 红字发票 要给购买方 ；购买方要做红冲分录的
2023 01/31 14:44
84784959 
2023 01/31 16:34
我是购买方，这张专票我们并没有认证，要做红冲分录的话，账就不平了吧，是否还有其他分录要做？
meizi老师 
2023 01/31 16:42
你好 ； 正常是 你退发票给 销售方； 销售方去处理 ； 你去红冲分录 ；如果没法退回； 你红冲分录 就按照你之前做账的分录借贷方不变金额负数处理
84784959
2023 01/31 18:33
但是未认证未抵扣，这笔发票不会入账的呀，现在收到红字发票，那就是我们先做进项税，再做红冲分录？
meizi老师
2023 01/31 18:54
你好； 正常是不入账； 但是你 这个发票要红冲； 对方开了红字发票 就得你做处理分录的 ；后面还会给你开正确发票吗
84784959
2023 01/31 21:47
对方已经开具了正确的蓝字发票，我们已经认证抵扣了；目前关于这个红字发票我们不知道怎么处理，红冲就是进项税额转出，但错的发票并没有抵扣，红冲做进项税转出也不合适吧
meizi老师
2023 02/01 08:54
你好； 红字信息表 之前的栏次发票 如果不退给销售方； 你就得 做红冲分录 的 ；到时开了 红字发票还得给你对应联次
84784959
2023 02/01 10:07
请给一下具体的红冲分录，我这样红冲不会造成账里进项税额和实际抵扣的进项税额不平吗
meizi老师
2023 02/01 10:09
你好； 我看看你一开始收到 发票的时候你怎么做分录的 ； 把你的分录发来看看
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