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老师教育培训机构收到全额学费开了全额发票 但是是半年的学费 我这怎么确定收入
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借银行存款，贷预收账款，然后按月确认收入，借预收账款代助营业务收入。
2023 01/31 15:41
郭老师 
2023 01/31 15:41
借预收账款，贷主营业务收入。
84785045 
2023 01/31 15:44
但是我已经开了全额的发票
郭老师
2023 01/31 15:45
你好，这个没有关系的，增值税一次申报，否则税按月。
84785045
2023 01/31 15:46
老师能说明白一点吗？没明白呢。
84785045
2023 01/31 15:48
我是收了半年的学费 也开发票了 我怎么确定收入。增值税一次性申报 不就提前确定收入了吗？
郭老师
2023 01/31 15:49
就是你的增值税一次申报所得税账上按月确认收入，这个理解吗？如果还不理解的话，给你举个例子吧，如果每个月是100的话，借银行存款，贷主营业务收入600，
借预收账款，贷主营业务收入100，按月做。
84785045
2023 01/31 15:51
那我利润表收入和增值税收入不就对不起来了
郭老师
2023 01/31 15:55
是的
不一致
年累计一致就可以
郭老师
2023 01/31 15:55
你这个没有跨年的
84785045
2023 01/31 16:03
那我申报增值税时申报的金额是全额的收入、那我小规模开超500万也是按开票系统来统计的吧
郭老师
2023 01/31 16:07
可以的，可以这么做的。
84785045
2023 01/31 16:14
也就是说我只要开发票了 我就要申报增值税 那我增值税申报了 增值税申报表上收入比企业所得税申报表收入大 税务局判定开超500万也是根据增值税申报表上的收入判定的吧
郭老师
2023 01/31 16:15
是这么理解，是这么做的。
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