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"是这样的，我去年印花税，还有企业所得税计提的少了，然后今年1月缴纳时，我把他去年的计提分录冲销了重新计提的， 分录如下去年，借税金及附加，然后应付税款 借所得税，贷应付税款 今年冲销，借应付税款， 带税金及附加， 借应付税款，贷所得税 然后又从新计提，借税金及附加，带应付税款 借所得 贷应付税款 然后发现资产负债表和利润表不平，正好差所得税加印花税的数额。 求助，这个分录应该是怎么样的？"
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根据你提供的分录，你可以采取如下方式进行分录：
借：税金及附加
贷：应付税款
冲销：
借：应付税款
贷：税金及附加
借：所得税
贷：应付税款
重新计提：
借：税金及附加
贷：应付税款
拓展知识：根据《企业会计准则》，企业应当按照实际发生额及后续可能发生的费用来确定税金及附加的计提金额，同时应当按照规定实行“缓缴规制”，以确保纳税义务的正确性。
2023 01/31 19:17
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