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在2022年现金流量表中填写“期初现金及现金等价物余额”时，应填写2021年1-9月（上期金额）的期末现金及现金等价物余额。而2022年资产负债表中的“货币资金期初数”，则是指2022年1月1日货币资金的余额。 从会计的角度来看，期初现金及现金等价物余额，是指现金流量会计期间和上一会计期间末的现金及现金等价物余额的总和，它可以反映组织在这一会计期间获得的现金及现金等价物的总量，以及它们的收入、支出、转移的情况。 而货币资金期初数，是指一定会计期间开始时有效的货币资金余额数。它反映了在会计期间开始时，企业拥有的有价证券数量和价值。其中，有价证券即所有有货币价值的流动资产，包括现金、银行存款、应收账款、交易性金融资产等。