免费问答

根据小规模纳税人21年和22年的购货情况，由于之前的21年的一张专票已被补税，后来又开具了22年的一张税率为3%的专票，因此本季度发票差额数会变成负数，无法提交报税。 解决方案： 1. 将21年原开具的1%税率专票上的金额扣除，补充开具当季度22年的税率为3%的增值税专用发票，以确保金额相等。 2. 将原21年红冲的发票进行报废，财政局在审核发票的时候也可以考虑报废发票的情况，以此确保金额相等。 扩展知识：增值税专用发票是一种由组织、企业或个体工商户出具的发票，它的金额被扣除作为增值税，并已反映在出具发票方的财务报表上。增值税专用发票实质上是受法律保护的税收凭证，它比购货凭证更具有法律效力，可以用来证明出具方、受票方有税务纳税义务，也是财务报表计量的依据。