免费问答

如果发票重复做账了，主要分两种情况： 1. 在发票做账时，漏掉1条分录，进项转出时，应反向录入分录，发票做账分录如下： （1）应收账款（客户） xx （2）进项税额 xx （3）银行存款xx 反向录入分录如下： （1）应付账款（供应商） xx （2）销项税额 xx （3）银行存款xx 2. 如果发票做错了，把多条记录录入到会计账簿中，则在进项转出时应进行冲销处理，即把原来录入的多条分录进行相反方向的反向录入，以撤销原来录入的多条分录。如原来录入分录如下： （1）应收账款（客户） xx （2）进项税额 xx （3）银行存款xx 反向录入分录如下： （1）应付账款（供应商） xx （2）销项税额 xx （3）银行存款xx 拓展知识：此外，在做账时，还要注意发票的可开具性，如发票内容不符合财务法规要求、发票未经发票管理机构认证、发票号码不符合法定格式等，都是不可开具发票的，这时发票不仅不能作为记账凭证，而且不能作为进项转出的依据。