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老师好，一般纳税人，2022年12月应交增值税，在2023年1月份应该交纳，但是没有缴纳，因为在1月份有开回来的进项票，所以要用1月份的留抵抵欠12月份的增值税，这个在电子税务局怎么操作
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同学，以增值税申报表系统为准，有进项会自动留抵
2023 02/01 09:38
84784964 
2023 02/01 09:40
老师您好：是有留抵，老师，我现在已经把1月份的申报了，有期末留抵税额，我现在是要用这1月份的留抵税额抵欠我12月份的增值税，
venus老师 
2023 02/01 09:43
1月份的留抵税额不能抵欠我12月份的增值税，
84784964
2023 02/01 09:58
老师：可以抵欠
venus老师
2023 02/01 10:02
我刚确认了是可以的，按照下面的操作
（1）增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）第21栏“上期留抵税额抵减欠税”金额
（2）增值税纳税申报表主表第14栏“进项税额转出”100万元，第31栏“④本期缴纳欠缴税额”填列留抵税额抵减的增值税欠税额。
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