免费问答

①老师提到的分录是正确的，月底分录应当是：借：应交税费2万，应交增值税8万，转出未交增值税2万；贷：应交税费2万，未交增值税2万。 ②月底查看应交税费和应交增值税的二级科目余额2万，那么应当按照增值税模式进行计提附加税，必须要做①中提到的分录。拓展知识：根据《企业会计准则第一百六十一号——增值税》的规定，企业应在形成“应交税费”、“应交增值税”的两个二级科目的情况下才能正确确认增值税税款的计提附加税。