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老师好,现金与负债总额比率=经营活动现金净流量/平均总负债,这个指的是现金的流入除以平均总负债吗

84785037| 提问时间:2023 02/01 10:45
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金牌答疑老师
职称:注册会计师
是的,现金与负债总额比率的计算公式为:经营活动现金净流量/平均总负债,经营活动现金净流量是指在指定时间内,企业由于投资、经营、融资等活动而变动的现金流量净额,而平均总负债是指在指定时间内,企业所承担的负债总额的平均数。通过现金与负债总额比率,可以反映企业从经营活动中所取得的现金与负债之间的比例,也可以用来衡量公司的短期偿债能力。 拓展知识:除了现金与负债的总额比率之外,还有其他几种衡量公司财务状况的指标,比如资产负债率、利息保障倍数等。资产负债率=负债/资产(或股东权益),可以反映企业负债占资产(股东权益)的百分比,而利息保障倍数=收入总额/利息费用,是衡量企业偿还利息支出能力的指标。
2023 02/01 10:57
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