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问题已解决
老师，像这种12月份购买的人二手车38万能在12月份一次性计入管理费用吗？如果不能，麻烦问下怎么改分录记正确的分录，小企业会计准则，发票额38万，付了29.5万
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不可以的，做固定资产，然后次月开始折旧，你想要一次抵扣所得税，去填写固定资产加速折旧表。
2023 02/01 11:16
郭老师 
2023 02/01 11:16
借固定资产贷利润分配，未分配利润汇算清缴的时候需要调增。
84785041 
2023 02/01 11:17
老师您可来了，其他人解决不了，您能把更正的分录写写吧
郭老师
2023 02/01 11:19
我上面给你写了借固定资产
贷利润分配未分配利润
写这个的，然后一月份借管理费用，贷累计折旧。
84785041
2023 02/01 11:20
金额呢，没有全部付清
郭老师
2023 02/01 11:23
借固定资产
贷利润分配，未分配利润29.5万，
应付账款38万减29.5万
84785041
2023 02/01 11:24
我这样写对吗
郭老师
2023 02/01 11:25
可以的，可以这么做的。
84785041
2023 02/01 11:27
行下我在汇算清缴填一次性加计扣除，把38万直接计入2022年的成本费用对吗
郭老师
2023 02/01 11:27
你好，你12月份买来的，在一月份折旧，只能在2023年一次扣。
郭老师
2023 02/01 11:28
2023年申报第一季度所得税的时候，你再填写加速折旧，然后在2023年，也就是明年汇算清缴的时候才能填写。
84785041
2023 02/01 11:30
不是当月一次性扣除啊，那请问我的利润分配-未分配利润是29.5万也不对吧，应该是38万，即便把未付的8.5万付了，利润分配-未分配利润应该是38万啊
郭老师
2023 02/01 11:32
你好，不是的，这个是次月开始。
郭老师
2023 02/01 11:32
你当时做管理费用里面是多少的，你这里的显示的是20万，应该是29.5万才对。
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