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2019年12月31日,甲公司因交易性金融资产和其他权益工具投资的公允价值变动,分别确认了10万元的递延所得税资产和15万元的递延所得税负债。甲公司当期利润为150万元,所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,该公司2019年度应交所得税的金额为()万元。

84784999| 提问时间:2023 02/01 11:23
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999
金牌答疑老师
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根据甲公司2019年度10万元的递延所得税资产和15万元的递延所得税负债,当期利润为150万元,所得税税率为25%,那么甲公司2019年度应交所得税的金额应该为37.5万元。即150万元当期利润乘以25%的所得税税率,再加上递延所得税负债15万元,减去递延所得税资产10万元,最终得出甲公司2019年度应交所得税的金额为37.5万元。
2023 02/01 11:28
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