00:10:00
问题已解决
收到款项，借：银行存款100 贷：应收帐款100 确认收入，借：应收帐款100 贷：主营业务收入99 应交税金～增值税（销项税）1 若：次年销项税不需要交，须调整回来，应该如何做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好
你是后来免税吗
2023 02/01 12:08
84784955 
2023 02/01 12:11
对的，之前按照税率计提了
小菲老师 
2023 02/01 12:12
同学，你好
借：应交税费1
贷：营业外收入1
84784955
2023 02/01 12:13
但是是前一年的，不涉及以前年度损益调整吗
小菲老师
2023 02/01 12:13
同学，你好
不需要的
84784955
2023 02/01 12:15
这个收入是否要算第二年的所得税呢
小菲老师
2023 02/01 12:18
同学，你好
嗯嗯，是第二年的
84784955
2023 02/01 12:34
如果是之前好几年累计的余额呢？也不用调整以前年度吗，如果需要分录应该怎样做呢
小菲老师
2023 02/01 12:36
同学，你好
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
84784955
2023 02/01 12:39
期末以前年度损益调整需要结转到未分利润对吗
小菲老师
2023 02/01 12:40
同学，你好
嗯，需要转的
阅读 43
描述你的问题，直接向老师提问
800
意见反馈
