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请问一下1月实际发放的工资和12月计提的工资有差额怎么办？
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差额用利润分配未分配利润或者是以前年度损益调整来做的，这个是多计提了还是少计体？
2023 02/01 12:12
84784987 
2023 02/01 13:09
计提多了9000多，请问一下具体会计分录怎么写？
郭老师 
2023 02/01 13:11
借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配，未分配利润
汇算调增
84784987
2023 02/01 13:16
请问2024年做所得税汇算的时候这9000。会不会有什么影响？
郭老师
2023 02/01 13:18
好，在今年做汇算清缴的时候，做2022年的汇算清缴调增。
84784987
2023 02/01 13:18
是在工资薪金那个表里面调减吗？就是工资总计10万，调减9000？
郭老师
2023 02/01 13:20
同学，你是多计提了，需要调增，在职工薪酬明细表税收金额和实际金额里面减去9000就可以到。
84784987
2023 02/01 13:20
哦？就是说会计分录我是2023年一月做两笔。做2022年所得税汇算的时候调减9000的工资？
84784987
2023 02/01 13:21
调减9000的工资
郭老师
2023 02/01 13:22
2023年做上面的两笔，然后调增，调增收到了同学吗？调增同学是调增。
84784987
2023 02/01 13:23
请问一下，是不是1月两笔分录对2023年没有影响了，直接做两笔分录就是了吗？
84784987
2023 02/01 13:25
如果税务补交的前几年的税费10万，那个所得税汇算的时候也要调增吗？
郭老师
2023 02/01 13:28
对的，是的，是这么做的。
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