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你好，请问专项储备在贷方的余额结转时怎么做分录呢？如果余额在借方的话结转是怎么补提呢
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你好； 比如说
本月发生的安全生产费大于计提的专项储备，做账务处理：
借：专项储备
借：有关费用成本科目
贷：银行存款（现金）
2023 02/01 12:18
84784968 
2023 02/01 12:30
那贷方余额的话就是借生产成本，贷专项储备的贷方余额吗
meizi老师 
2023 02/01 12:31
你好；是的； 比如
提取时
借：生产成本等
贷：专项储备——安全生产费
使用时
借：专项储备——安全生产费
贷：银行存款等
84784968
2023 02/01 12:37
那老师，有个月的专项储备计提错了
84784968
2023 02/01 12:40
然后导致后面的生产成本也是贷方负数
84784968
2023 02/01 12:40
这个直接改成刚刚的分录就可以了吧
meizi老师
2023 02/01 12:44
你好1； 计提错误了。 你就红冲了 在重新做一笔； 或者直接调整下即可； 可以的
84784968
2023 02/01 12:47
好的，谢谢老师啦
meizi老师
2023 02/01 12:47
不客气的； 满意请给予评价
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